Jumat, 27 Januari 2012

Rekonsiliasi Bank


Untuk pengendalian yang efektif, penyebab selisih antara saldo kas dalama rekening koran dan saldo kas dalam catatan akuntansi harus dianalisis dengan menyiapkan rekonsiliasi bank. Rekonsiliasi Bank merupakan analisis informasi dan jumlah yang menyebabkan saldo kas yang dilaporkan dalam rekening koran berbeda dari saldo kas dalam buku besar, dan bertujuan untuk menghasilkan saldo kas yang disesuaikan.
Rekonsiliasi bank biasanya dibagi dalam dua bagian. Bagian pertama, disebut sebagai Bank, dimulai dengan saldo kas menurut rekening koran dan berakhir dengan ssaldo yang disesuaikan. Bagian kedua, disebut sebagai bagian perusahaan, dimulai dengan saldo kas menurut catatan perusahaan dan berakhir dengan yang disesuaikan. Kedua jumlah saldo yang telah disesuaikan harus sama.
Contoh :
Laporan Bank menunjukan saldo sebesar Rp. 28.100.000 per 31 juli. Saldo kas dalam buku besar pada tanggal yang sama sebesar Rp. 9.155.000. berikut adalah informasi yang perlu dicocokkan :
a.       Beban administrasi bank Rp.80.000
b.      Setoran yang belum dicatat oleh bank Rp.3.100.000
c.       Wesel tagih jatuh tempo diterima Rp. 15.225.000
d.      Cek yang belum diuangkan Rp.6.900.000
Jawaban :
Bank
Perusahaan
Rp. 28.100.000       ( Saldo )
Rp. 9.155.000     ( Saldo )
3.100.000                 setoran belum catat
( 80.000 )          Beban Administrasi

15.225.000       wesel tagih

6.900.000          cek yang belum diuangkan
Rp. 31.200.000
Rp. 31.200.000

7 komentar:

  1. Selain sistem rekonsiliasi bank,ada ga sih sistem lain untuk menghitung keuangan di bank ??

    BalasHapus
  2. kenapa sih harus ada rekonsiliasi bank??
    kenapa harus melibatkan perusahaan dan bank??

    BalasHapus
  3. mengapa bisa terjadi perbedaan antara saldo kas yang dilaporkan dalam rekening koran & saldo kas dalam buku besar?

    BalasHapus
  4. apa sih sebenernya pengertian dari rekonsiliasi bank?

    BalasHapus
  5. adakah pengendalian efektif selain rekonsiliasi bank ?

    BalasHapus
  6. ada lagi g tuh contoh dari rekomendasi banknya

    BalasHapus